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  • HK]瑞声科技(02018):截至2022年6月30日止六个月之中期业绩公布

    发布日期:2022-08-26 20:15   来源:未知   阅读:

      瑞聲科技控股有限公司(「瑞聲科技」或「本公司」)董事(「董事」)會(「董事會」)欣然公佈,本公司及其附屬公司(統稱為「本集團」)截至2022年6月30日止六個月(「2022年上半年」)之未經審核中期業績連同2021年同期(「2021年上半年」)之比較數字。

      2022年第二季度,中國疫情反復、全球宏觀經濟波動,導致智能手機市場需求疲弱,但集團多個產品線的市場份額穩中有升,實現收入人民幣45.2億元,同比上升4.6%。由於集團經營規模擴張伴隨的產品結構變化以及光學行業競爭加劇帶來的單品價格下滑,毛利率同比降低6.7個百分點至18.3%,淨利潤同比下降62.8%至人民幣1.45億元。2022年上半年集團實現收入為人民幣94.1億元,同比增長9.3%,毛利率為18.9%,同比下降9.2個百分點,淨利潤為人民幣3.50億元,同比下降62.0%。

      根據國際數據公司(「IDC」)最新報告指出,2022年第二季度全球智能手機出貨量同比下降8.7%。面對手機市場需求下降的局面,集團持續夯實業務根基,提升各業務線市場份額,其中海外客戶方面需求穩定,集團份額提升;安卓業務方面,雖然總體市場需求下降,集團仍能夠保持大用戶端份額並維持穩定的毛利水平;新的戰略方向方面,集團持續投入資源開發新項目,積極拓展車載和AR/VR市場並取得了多個定點項目;內部運營方面,通過自動化生產和數字化管理推動智能製造,打造集團數字化能力。銷售端,集團銷售預測圍繞具體需求動態展開:更好的資源配置,動態調整,及時反饋,嚴格庫存管控,提高周轉率。事業部營銷團隊合併,整合銷售資源、提升效率,對重點客戶實現複合銷售。集團持續降本增效,提高運營質量,為持續獲取市場份額以及未來可持續增長奠定了良好的基礎。

      鑒於新冠肺炎疫情不斷反覆以及市場的不確定性,經謹慎審查,董事會決議不宣派截至2022年6月30日止六個月之中期股息(2021年:0.20港元)。集團在財務管理方面保持審慎,並嚴格管理資本開支和研發費用的預算,進行主動的流動性管理;本報告期內,經營性現金流為人民幣14.3億元,主要資本開支為人民幣10.6億元,截止2022年6月30日,淨資產負債率為10.7%,賬面現金為人民幣52.2億元。穩健的財務狀況對集團發展的可持續性至關重要,為集團未來持續創新和發展提供保障。

      2022年第二季度,海外客戶市場份額穩健,收入同比明顯上升,但受疫情等外部因素影響,安卓手機市場疲軟,聲學分部銷售額同比降低6.4%至人民幣19.1億元,毛利率為27.7%,維持相對穩定。2022年上半年集團聲學業務實現收入為人民幣41.4億元,與去年持平,毛利率為27.1%,同比降低5.9個百分點,主要是由於第一季度海外客戶產品價格同比下降,以及疫情導致經營成本增加。

      第二季為海外客戶傳統淡季,因此收入環比出現季節性下滑,但集團通過持續保障大客戶的穩定交付,實現了市場份額的提升。安卓市場方面,集團持續優化產品線管理,通過數字化改造以及項目制閉環管理持續提升人效,降本增效顯著。在保持中高價位手機市場地位的同時,推出一系列更高性價比的產品,進一步提升中低價位手機市場份額,以及整體市場佔有率。車載聲學業務進展順利,集團已經獲得多個定點項目,包括整體解決方案、局部揚聲器和調音等不同類型的項目,覆蓋傳統車企,新勢力以及海外中高端汽車品牌等多類型客戶,預計下半年將獲得更多定點項目,集團將憑藉技術實力持續提升在車載聲學市場的影響力。

      2022年第二季度,光學分部銷售額同比增長14.9%至人民幣9.29億元。2022年上半年集團光學業務實現收入為人民幣18.5億元,同比增長24.7%。光學業務收入增長主要得益於集團垂直整合的核心策略以及研發製造能力獲得客戶充分認可。光學模組業務正在按計劃穩步推進,市場份額持續提升;2022年第二季度,光學模組的出貨量同比提升116.6%。同時VCM產線已經開始運轉,為客戶小批量驗證出貨。

      本季度整體光學行業競爭激烈,疊加疫情反復導致智能手機整體市場需求疲弱,行業整體塑膠鏡頭的平均單價均出現下滑,影響了塑膠鏡頭的毛利率。在集團光學市場份額持續提升的基礎上,集團持續優化內部運營,嚴格費控,提升運營效率,並且持續推進海外安卓客戶及國內安卓客戶的中高端光學業務項目的進展,通過優化客戶以及產品結構,以進一步增強塑膠鏡頭的盈利水平。集團早前宣佈分拆光學業務上市計劃,亦將通過建立獨立的融資平台為集團光學業務發展提供支撐。

      WLG玻璃鏡片技術以及與之配套的模具、工藝、仿真、算法等通用平台技術,強化了光學業務的技術能力,形成了較強的技術壁壘。目前集團正在與多個手機終端廠商客戶推進玻塑混合鏡頭方案驗證,1G5P和1G6P產品持續出貨交付。集團將積極推進並實現多項WLG玻璃鏡片在車載、AR/VR設備、半導體生產及檢測等工業領域的應用項目。

      2022年第二季度,由於安卓馬達出貨量持續提升以及東陽精密的明顯收入貢獻,電磁傳動及精密結構件分部銷售額同比增長17.4%至人民幣14.3億元,毛利率為21.2%,維持穩定。2022年上半年集團電磁傳動及精密結構件業務實現收入為人民幣29.3億元,同比增長19.8%,毛利率為20.4%,同比降低3.4個百分點,主要是由於精密結構件業務收入占比提升,以及電磁傳動產品單價下降。

      集團推出的業界領先的RichTap?跨平台觸覺解決方案,得到了手機客戶的充分認可,滲透率穩步提升。儘管安卓市場需求疲弱,但2022年第二季度安卓馬達出貨量環比提升49.4%,預計全年馬達出貨量依舊能實現高速增長。同時,集團還將此技術平台推廣至遊戲機、AR/VR以及汽車市場,目前進展順利。集團觸覺解決方案已經成功導入全球頭部VR產品供應鏈。

      2022年第二季度,集團精密結構件業務由於新客戶的拓展以及東陽精密的貢獻,收入較去年相比增長40.2%。同時通過靈活調節產能及有效的成本管控,該業務的產能利用率和毛利率穩中有升,毛利率較去年同比提升5.2個百分點。此外通過和東陽精密的融合,集團獲得了歐美大客戶的服務經驗,在保證東陽精密業務順利推進的基礎上,還獲得了其他新的項目,提升了整體的協同效應,預計新項目明年上半年開始交付。

      2022年第二季度,傳感器及半導體業務分部由於市場份額提升,收入同比增長1.3%至人民幣2.41億元,毛利率同比下降2.6個百分點至13.2%。2022年上半年集團傳感器及半導體業務實現收入為人民幣4.79億元,同比降低8.2%,毛利率為13.7%,同比降低2.6個百分點。本集團今年將繼續提升市場份額,保持手機業務市占率較高的情況下,持續在IoT、智能家居、可穿戴設備、車載等市場拓展。這些產品由於通用性和標準化程度較高,帶動整體產能利用率明顯提升。此外,集團也將推出更高信噪比的高端產品,以滿足手機,電視,TWS耳機及筆記本電腦市場對於更高信噪比,更小尺寸和更低功耗的產品的升級需求。

      世道必進,後勝於今。海納百川,取則行遠。長期來看,智能設備解決方案市場升級依舊可期。集團將憑藉現有客戶網絡不斷提高市場佔有率,為客戶提供質量領先的產品組合,綜合技術支持。未來,集團將把降低生產成本當成企業的價值追求,把管理當成核心能力打造,打造集團持續進化的能力,實現多元化業務發展,並為股東創造最大價值。

      於2022年上半年,本集團收入同比增加9.3%至人民幣94億元。由於上文「業務回顧」所述原因,相比2021年上半年,電磁傳動及精密結構件以及光學產品收入分別增加人民幣484.5百萬元及人民幣366.8百萬元,而傳感器及半導體產品收入則減少人民幣42.5百萬元。

      2022年上半年的毛利為人民幣18億元,較2021年上半年的毛利人民幣24億元下降26.2%。毛利下降主要由於已售貨品成本增加,而毛利率下降所致。毛利率由2021年上半年的28.1%下降至2022年上半年的18.9%。毛利率下降主要是由於聲學及光學業務的利潤下降所致。

      2022年上半年的行政開支為人民幣451百萬元,較2021年上半年的人民幣395百萬元上升14.0%。此乃主要歸因於員工相關成本、股權激勵開支及專業費用增加。為配合新的戰略發展,推動長遠增長,本集團已優化管理團隊並推出新的股份獎勵計劃。

      2022年上半年的分銷及銷售開支為人民幣209百萬元,較2021年上半年的人民幣144百萬元上升45.6%。該增加主要是由於員工相關成本及股權激勵開支增加,以加大汽車等新市場領域的銷售力度所致。

      2022年上半年的融資成本為人民幣204百萬元,較2021年上半年的人民幣211百萬元下降3.3%。該減少主要是由於平均銀行貸款結餘下降,被無抵押債券(於2021年6月發行的五年期年利率為2.625%的300百萬美元及十年期年利率為3.75%的350百萬美元的無抵押債券)所產生的利息增加所抵銷。

      本集團的稅項開支按有關司法權區的現行稅率根據各附屬公司的應稅利潤計算。稅項開支由2021年上半年的人民幣53百萬元上升至2022年上半年的人民幣142百萬元。該上升主要是由於2022年上半年有關稅務虧損及其他暫時性差異的遞延所得稅資產減少人民幣35百萬元,以及於2021年上半年有關稅務虧損及其他暫時性差異的遞延所得稅資產增加人民幣76百萬元所致。

      2022年上半年本公司擁有人應佔溢利為人民幣350百萬元,較2021年上半年的人民幣921百萬元下降62.0%。該下降乃主要由於期內毛利下降及滙兌虧損增加,部份被經營成本下降及政府補助增加所抵銷。

      經營活動現金流入主要來自本集團銷售收取的現金。現金流出與原材料採購、工資、分銷及銷售開支、研發開支、行政項目開支及稅項支出有關。於2022年上半年,經營活動所得現金淨額為人民幣1,434.9百萬元(2021年上半年:人民幣1,222.8百萬元)。

      於2022年6月30日,交易應收款項週轉天數為84天,較2021年12月31日上升1天。交易應收款項下降人民幣330.1百萬元至人民幣42億元。交易應收款項(扣除呆賬撥備)按發票日0至90天、91天至180天及超過180天計算之賬齡,分別為人民幣3,616.0百萬元(2021年12月31日:人民幣4,133.2百萬元)、人民幣543.8百萬元(2021年12月31日:人民幣293.7百萬元)及人民幣7.4百萬元(2021年12月31日:人民幣70.4百萬元)。截至2022年7月31日,本公司之期後已收款總額為人民幣1,555.6百萬元,佔截至報告期末未收回總額(扣除撥備)之37.3%。

      發票日0至90天、91天至180天及超過180天計算之賬齡,分別為人民幣2,916.6百萬元(2021年12月31日:人民幣3,300.4百萬元)、人民幣797.7百萬元(2021年12月31日:人民幣949.9百萬元)及人民幣17.2百萬元(2021年12月31日:人民幣13.4百萬元)。

      2022年上半年及2021年上半年之投資現金淨額分別為人民幣1,180.0百萬元及人民幣2,181.8百萬元。其主要指資本開支(「資本開支」)所用現金人民幣1,121.7百萬元(2021年上半年:人民幣2,022.2百萬元)、無形資產增加所用現金人民幣98.2百萬元(2021年上半年:無)、收購一家附屬公司所用現金人民幣53.4百萬元以及收購以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產所用現金人民幣76.6百萬元(2021年上半年:人民幣532.1百萬元 ),其被政府補助產生之現金流入人民幣133.3百萬元 (2021年上半年:人民幣250.2百萬元)及所提取之已抵押銀行存款人民幣1.7百萬元(2021年上半年:人民幣89.6百萬元)所抵銷。

      資本開支包括購買土地使用權、新增生產廠房及物業,以及用於改造、升級及擴充產能之最新自動化機器及設備。2022年上半年及2021年上半年發生之資本開支總額分別為人民幣1,061.9百萬元及人民幣2,051.9百萬元。根據集團的業務進展,投資活動專注於建立技術平台的可持續資本開支計劃,以捕捉新的市場機會並支持其長期業務策略。資本開支項目由內部資源及銀行貸款撥付資金,並需遵循年度資本開支項目預算及經董事會批准。

      本集團於2022年上半年錄得融資活動所用現金淨額約人民幣1,128.4百萬元。主要現金流出來自歸還銀行貸款人民幣2,042.9百萬元(2021年上半年:人民幣5,292.7百萬元)及已付利息人民幣159.1百萬元(2021年上半年:人民幣125.3百萬元),而主要現金流入乃由於籌集銀行貸款人民幣1,362.4百萬元(2021年上半年:人民幣2,654.6百萬元)。

      於2022年6月30日,本集團的資產負債比率為23.5%(2021年12月31日:23.3%)(其按貸款及無抵押債券總額除以總資產計算)。扣除現金及現金等價物,淨資產負債比率為10.7% (2021年12月31日:8.9% )。

      於2022年6月30日,本集團的無抵押債券為人民幣6,923.3百萬元(2021年12月31日:人民幣6,573.2百萬元),以及本集團的短期銀行貸款及長期銀行貸款分別為人民幣2,298.3百萬元 (2021年12月31日:人民幣2,902.4百萬元) 及人民幣320.0百萬元(2021年12月31日:人民幣330.0百萬元)。

      於2022年7月13日,本公司刊發有關擬分拆誠瑞光學(常州)股份有限公司(「誠瑞光學」)於上海證券交易所獨立上市的公佈,而此事一旦落實,其可能構成香港上市規則第14.29條所指的視作出售本公司附屬公司權益的情況,並可能構成上市規則第十四章下的本公司主要交易。建議分拆已於2022年8月20日召開的股東特別大會上獲股東批准。有關進一步詳情,請參閱本公司日期為2022年7月13日及2022年8月21日的公告及本公司日期為2022年8月3日的通函。

      部分影響本集團的主要風險因素概述如下。此清單並非鉅細無遺,且可能存有下文所概述以外對本集團未知或可能暫不重大但於未來可變得重大的其他風險及不確定性。此外,本公佈並不構成為任何人士投資於本公司證券的建議或意見,投資者於投資本公司證券前務請自行作出判斷或諮詢彼等的投資顧問。

      本集團絕大部分收入來自消費電子市場的智能手機市場。由於全球爆發疫情並導致消費氣氛和需求變得疲弱,智能手機市場存在不確定性。現時全球對業務營運、物業、社交及貿易活動的限制及相關前景不明朗可能會延長至年底甚至更長時間,或會令本公司的經營業績及財務表現受到影響。為解決這一風險,本公司正持續拓寬其產品及技術平台,以擴展其涉獵範圍至不同終端應用,令收入及盈利來源多樣化,從而減輕其對於任何單一分部的依賴。

      本集團的五大客戶(佔本集團2022年上半年總收入的84.7%)均與消費電子行業相關,其特點為以創新驅動與用戶體驗優先為導向的業務增長。失去任何該等客戶或其市場地位變動或會對本集團之業務、財務狀況及營運業績產生重大不利影響。然而,本集團致力於技術創新以不斷提升用戶體驗,滿足客戶規格升級需求。我們亦已實施標準化程序處理各種形式的客戶信息,杜絕向第三方不當或無意披露的可能。本集團已與該等主要客戶建立緊密聯繫。他們成為我們的客戶均已超過8年。授予他們的信用期介乎60至90天,此與授予其他客戶之信用期基本一致。

      新型冠狀病毒肺炎疫情於2020年在全球爆發。疫情於2021年及2022年持續,對全球經濟復蘇造成了不利影響。長期持續爆發新冠肺炎疫情的風險可能導致包括本集團在內的智能手機供應鏈的生產及出貨嚴重中斷。在罕見的情況下萬一本集團大量僱員感染新冠肺炎,本集團營運產能可能會受到不利影響,包括本集團可能需要關閉部分經營場所。上述情況或會對本集團經營業績造成不利影響。

      保護僱員免受新冠肺炎傳播感染一直是本集團的首要關鍵工作,為此成立的防疫工作小組負責監察及實施所有適當的衛生及社交距離措施,以在保障本集團僱員安全的同時,亦保持業務運作完整,確保能夠向客戶供應產品。舉例而言,為穩定我們的生產能力及控制越南業務周邊的新冠肺炎疫情,本集團向越南政府作出金錢捐贈,以用作購買疫苗予本集團的僱員及當地社區。

      除了新冠肺炎之外,不同國家之間的地緣政治角力亦可能對全球市場及本公司造成不可預料的影響,例如對包括基本金屬在內的大宗商品全球供應造成干擾,並推高大宗商品價格。而原材料價格持續上漲可能會導致利潤率受壓。此外,地緣政治的不確定因素可能直接或間接影響本集團客戶,進而可能擾亂供應鏈並影響終端消費者需求。

      本集團的經營受限於設計及提供新技術解決方案的多項特定風險因素。我們的業務持續專注於微型器件及開發新的產品及技術平台。在滿足未來設計規格及產品質量的要求時,我們成功的往績無法確保我們始終能成功。技術設計、性能規格或其他外部因素的變動或會對營運業績產生不同程度的負面影響。此外,儘管已制定內部系統及政策預防,生產、數據安全及質量問題仍有可能發生,繼而可能導致財務虧損、訴訟或聲譽受損。

      心設計及產品資質,令本公司於設計能力、生產能力、上市交貨時間及持續改善用戶體驗方面處於最有利的競爭地位。此外,本公司一直視信息安全為企業策略中的關鍵,並已採取全面的措施以保障數據資產不會被破壞、洩露及遭黑客入侵。此外,本公司亦持續審閱競爭情況及市場趨勢。本公司致力追求創新及憑藉廣泛領先的知識維持競爭地位。本公司對研發持續再投資重大資源,以建立廣闊的可持續技術發展藍圖及知識產權組合。

      本公司已推行質量管理系統。所有產品均須徹底及全面檢測以符合客戶要求和國際標準。本公司將持續改善其內部處理能力(包括在我們運營中的生產車間的場景管理與「大數據」系統評估)並為產品可靠性的持續提升奠定堅實基礎。

      本集團因其銀行貸款(用作與本集團擴充有關的營運資金及資本開支)面臨利率風險。本集團專注於降低流動性及利率風險,維持適當的人民幣╱美元╱港元借貸組合,並持續審閱及調整有關組合。本集團的美元存款在一定程度上用作利率波動風險的自然對沖。本集團亦通過發行五年期及十年期的長期無抵押債券,維持適當的定息╱浮息債務組合、均衡債務償還狀況以及多元化的資金來源。

      本集團的金融資產包括銀行結餘及現金、已抵押銀行存款、交易應收及其他應收款項、應收關連公司款項、衍生金融工具、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具,代表本集團面臨的有關金融資產的最高信用風險。由於對手方為具有良好信用評級的知名銀行,故流動性信用風險有限。

      本集團一貫的政策是集中管理外滙,以監督外幣總敞口、消除從屬地位及在必要時合併計算與銀行的對沖交易。本集團的現金流入主要以人民幣及美元兩種貨幣計值,且保持平衡的比例。此外,多項銀行融資已按該兩種貨幣予以安排,以滿足我們日常營運開支及資本投資要求。因此,於我們的業務營運模式中,本集團的收入通常與開支的貨幣相匹配。本集團旨在於可能情況下通過以功能貨幣投資及借款實現自然對沖。若無法實現自然對沖,本集團將通過適當的外滙合同減輕外滙風險。

      貿易摩擦持續和加劇可能導致全球消費電子市場放緩,並令本集團的主要客戶訂單減少,這可能對本集團的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。此外,出口管制及類似規例可能包括限制和禁止向某些國家、地區、政府、個人和實體銷售或供應某些產品以及轉讓零件、部件及相關技術資料和知識。

      本集團認為,集團已遵守適用的出口管制法規。截至本公佈日期,本集團的經營業績並無受到出口管制法規的範圍擴大或為反制這些法規而採取的新規則或措施的重大影響。然而,視乎全球貿易緊張局勢的未來發展,無法保證這些法規、規則或措施不會對本集團的業務及營運產生不利影響。

      載於本公佈的本集團表現及經營業績屬歷史性質,而過往表現並非將來表現的保證。本公佈載有若干陳述帶有前瞻性或使用類似前瞻性詞彙。該等前瞻性陳述乃董事會根據業內及市場所經營的現況而作出之目前信念、假設及期望。實際業績可能與前瞻性陳述及意見中論及之預期表現有重大差異。集團、各董事、僱員或代理概不承擔(a)更正或更新此文件所載前瞻性陳述或意見之任何義務;及(b)倘因任何前瞻性陳述或意見不能實現或變成不正確而引致之任何責任。

      本公司自上市起一直發佈季度業績公佈。從一個季度至下一季度,本公司已經歷並預期會繼續經歷銷售及營運業績之波動。我們相信,對於我們定期營運業績的按季及按年比較對於反映本公司營運行業的週期性方面具有一定程度的意義。然而,該等比較不應作為長期表現(如年度業績)的單一指標加以依賴。

      除因應用經修訂國際財務報告準則(「國際財務報告準則」)而引致的會計政策變動外,截至2022年6月30日止六個月之簡明綜合財務報表所用的會計政策及計算方法與本公司及其附屬公司(統稱為「本集團」)編製截至2021年12月31日止年度全年財務報表所呈列者一致。

      對於收購日為2022年1月1日或之後的業務合併,所收購的可辨認資產及承擔的負債必須符合國際會計準則理事會於2018年3月發佈之「財務報告概念框架」(「概念框架」)中對資產及負債之定義,惟於國際會計準則第37號「撥備、或有負債及或有資產」或國際財務報告詮釋委員會詮釋第21號「徵費」範圍內之交易及事件除外,在該等情況下,本集團於辨認其於業務合併中承擔的負債時,會應用國際會計準則第37號或國際財務報告詮釋委員會詮釋第21號,而非應用概念框架。或有資產乃不予確認。

      成本包括為使某資產達到能夠按照管理層擬定的方式運作所必需達到的位置及狀態而直接產生之任何成本(包括測試相關資產是否正常運作之成本),以及就合資格資產而言,根據本集團會計政策資本化之借款成本。在使某個物業、廠房及設備項目達到能夠按照管理層擬定的方式運作所必需達到的位置及狀態時製成之項目(例如為測試該資產是否正常運作而製成之樣品)所產生之銷售收入,以及製作該等項目所產生之相關成本,均於損益中確認。

      該修訂本澄清,就評估對原金融負債之條款作出之修改是否構成「百分之十」測試下之實質修改而言,借款人僅計入借款人與貸款人之間已支付或已收取之費用,當中包括借款人或貸款人代對方支付或收取之費用。

      根據國際財務報告準則第8號,本集團經營及可呈報分部為聲學產品、電磁傳動及精密結構件、光學產品、傳感器及半導體產品(前稱微機電系統器件)及其他產品。該等分部均代表本集團生產及出售的主要產品類別。來自該等產品的收入於轉讓產品控制權的時間點確認。

      分部溢利(虧損)代表各分部所得(所發生)溢利(虧損),不包括融資成本、利息收入、行政開支、研發成本、分銷及銷售開支、其他收入、收益及虧損、滙兌(虧損)收益及分佔一家聯營公司業績的分配。此乃就資源分配及績效評估之目的而向主要營運決策人呈報之資料。

      期內,來自本集團個別佔本集團收入超過10%之大客戶的總收入為人民幣5,848,620,000元(截至2021年6月30日止六個月:人民幣6,283,474,000元)並包括於本集團的所有分部。由於本公司管理層認為披露各客戶的總收入及客戶數目對本集團業務不利,故並無作出有關披露。

      * 該金額包括政府補助攤銷人民幣144,236,000元(截至2021年6月30日止六個月:人民幣80,654,000元)。此外,於本中期期間,本集團就新冠肺炎相關補貼確認政府補助人民幣1,111,000元(截至2021年6月30日止六個月:人民幣1,062,000元)。餘下金額主要為中華人民共和國(「中國」)地方當局就本集團從事高科技業務、聘用海外專家及高科技人才而給予之獎勵補助。所有補助均已於確認期間內獲批及領取。

      根據財政部及國家稅務總局的聯合通知財稅[2008]第1號,外資企業於2008年1月1日之前賺取累計未分派的溢利於2008年後分派予外國投資者時可豁免企業所得稅。然而,在其之後產生的溢利所分派的股息則須徵收10%的企業所得稅,及根據企業所得稅法第3及27條及其實施細則第91條由中國附屬公司代扣代繳。根據內地和香港特別行政區關於對所得避免雙重徵稅和防止偷漏稅的安排,倘香港居民企業擁有中國居民企業股權最少達25%且被認定為股息受益所有人,則中國居民企業派付股息予香港居民企業之代扣代繳稅率會進一步降為5%,否則維持按10%徵收。

      此外,若干中國附屬公司獲正式認可為高新技術企業(「高新技術企業」),到期日介乎2022年至2023年。根據企業所得稅法,該等中國附屬公司獲認可為高新技術企業,可享有15%的優惠稅率直至中國附屬公司各自的高新技術企業資格屆滿為止。

      財稅[2018]第99號「關於提高研究開發費用稅前加計扣除比例的通知」(「該通知」)已於2018年8月發佈。根據該通知,若干中國附屬公司有權就其於兩個期間產生並符合條件之研發開支享有額外75%的稅前加計扣除。

      根據新加坡相關法例及規定,本集團其中一家附屬公司有權根據發展與擴展激勵計劃享有優惠稅率,而該等激勵計劃乃基於履行符合條件之業務活動而授出。此激勵計劃自2019年1月1日起生效,有效期為10年。

      於2022年6月30日,由於新冠肺炎疫情導致於2022年上半年之溢利流變得不可預測,本集團已就稅務虧損撥回遞延所得稅資產人民幣35,339,000元(截至2021年6月30日止六個月:本集團已就稅務虧損及政府補助分別確認遞延所得稅資產人民幣52,094,000元及人民幣43,481,000元)。

      於本中期期間,並無就截至2021年12月31日止年度派付末期股息(截至2021年6月30日止六個月:就截至2020年12月31日止年度向本公司股東派付末期股息每股0.20港元)。於中期期間並無宣派及支付末期股息(截至2021年6月30日止六個月:241,700,000港元(相當於人民幣201,892,000元))。

      截至2022年6月30日止六個月之每股基本及攤薄盈利乃按本公司擁有人應佔期內溢利人民幣350,090,000元(截至2021年6月30日止六個月:人民幣920,952,000元)及期內已發行1,200,190,000股股份(截至2021年6月30日止六個月:1,208,500,000股)計算。

      計算截至2021年6月30日及2022年6月30日止六個月之每股攤薄盈利時,並無考慮其中一家附屬公司授出之受限制股份中之未行權股份(如附註19所載)所產生之影響,原因是行使有關股份將引致每股盈利增加。

      於本中期期間,本集團購置物業、廠房及設備人民幣1,103,353,000元(截至2021年6月30日止六個月:人民幣 2,273,063,000元)。部分代價人民幣317,127,000元(截至2021年6月30日止六個月:人民幣576,467,000元)已於過往年度提前支付。

      此外,本集團出售總賬面價值人民幣24,364,000元的若干物業、廠房及設備(截至2021年6月30日止六個月:人民幣13,295,000元),所得款項為人民幣13,429,000元(截至2021年6月30日止六個月:人民幣13,209,000元),並產生出售虧損人民幣10,935,000元(截至2021年6月30日止六個月:出售虧損人民幣86,000元)。

      於本中期期間,本集團就使用土地及樓宇訂立多項年期介乎1至4.58年(截至2021年6月30日止六個月:1至10年)的新訂租賃協議。本集團需要支付固定未來款項,且在若干情況下需要支付預付款項。於租約開始時,本集團確認使用權資產人民幣32,950,000元(截至2021年6月30日止六個月:人民幣221,322,000元)及租賃負債人民幣32,950,000元(截至2021年6月30日止六個月:人民幣221,322,000元)。

      此外,本集團以代價人民幣5,290,000元向政府歸還價值人民幣7,263,000元(截至2021年6月30日止六個月:無)之租賃土地,並已於損益內確認終止確認收益人民幣1,973,000元。

      由於光學產品分部於本中期期間出現虧損,本集團管理層推斷其存在減值跡象,www.116118.cc,並已對光學產品分部內若干現金產生單位之賬面價值進行減值評估。根據評估結果,於本中期期間並無確認與物業、廠房及設備以及使用權資產有關之減值虧損。

      非上市權益投資指本集團於私人實體的股本權益。權益工具包括於從事(i)集成電路半導體器件生產及知識產權開發;(ii)傳感器及半導體業務研發及製造;(iii)高科技產品生產及(iv)車用固態激光雷達感測器業務之公司之股本權益。

      截至2021年6月30日止六個月,本集團收購若干私人實體之股本權益,主要包括於一家從事車用固態激光雷達感測器業務之德國公司之投資,代價為59,992,000歐元(相當於約人民幣473,821,000元)。

      該金額指本集團於一家日本上市公司的投資。於2022年6月30日,參考可得之市場買入報價後釐定之該投資之公允價值為人民幣31,840,000元(2021年12月31日:人民幣47,400,000元)。

      以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括本集團於(i)一家私募股權基金之投資,該基金主要投資業內領先的科技公司,其大多為德國、德語系國家及地區、北歐國家及大中華區之公司,以及其他具有強勁增長潛力之技術先進地區之公司;(ii)一家從事傳感器及半導體業務之私人實體之優先股投資及(iii)一家從事AR顯示屏生產業務之私人實體之投資。

      於本中期期間,本集團(i)向上述私募股權基金出資4,592,000美元(相當於約人民幣30,059,000元)及(ii)向芬蘭一家私人實體授出金額為5,000,000歐元(相當於約人民幣37,594,000元)之可轉換貸款。由於可轉換貸款含有衍生工具特性,容許持有人將未償還金額轉換為發行人之股本權益,故其入賬列作以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

      本集團與商業銀行訂立利率掉期合同,以通過將浮動利率轉換為固定利率,將美元(「美元」) 浮息銀行貸款之現金流量變動風險降至最低。該等合同之條款經磋商後與已對沖的銀行貸款之條款一致,名義金額與銀行貸款之本金金額相同。於截至2021年12月31日止年度,本集團償還了該等美元浮息銀行貸款。因此,對沖會計處理已予終止,而累計對沖儲備人民幣23,661,000元已轉撥至損益。於截至2022年6月30日止六個月,利率掉期合同之公允價值變動收益人民幣4,812,000元已於損益中確認(截至2021年6月30日止六個月:現金流量對沖虧損人民幣9,569,000元已根據對沖會計法重新分類至損益)。

      本集團與一家商業銀行訂立交叉貨幣掉期合同,以將美元計值之無抵押債券之外滙滙率波動風險降至最低。交叉貨幣掉期合同及相應美元計值無抵押債券之重要條款高度一致,且管理層認為交叉貨幣掉期合同屬高效對沖工具,www.46767.com,並合資格用作現金流量對沖。截至2022年6月30日止六個月,該對沖工具之公允價值變動所產生之現金流量對沖虧損人民幣10,788,000元(截至2021年6月30日止六個月:收益人民幣1,003,000元)已於其他綜合收益內確認並於對沖儲備累計。現金流量對沖收益人民幣12,526,000元(截至2021年6月30日止六個月:虧損人民幣7,583,000元)已重新分類至損益。

      客戶主要以記賬方式交易,一般須於發出發票後30天至120天付款。本集團接納信用期屆滿後30天至180天到期之銀行承兌滙票代替現金付款。於2022年6月30日,本集團之交易應收及其他應收款項包括銀行承兌及商業滙票,金額為人民幣406,916,000元(2021年12月31日:人民幣434,863,000元)。交易應收款項以及銀行承兌及商業滙票(扣除信用損失撥備)根據發票日期(即與收入確認日期相近之日期)呈列之賬齡分析如下:

      本集團管理層已個別評估具有重大結餘的交易應收款項的預期信用損失。根據管理層的過往經驗,由於長期╱持續關係及還款記錄良好,該等交易應收款項一般為可收回。至於餘下的交易應收款項,虧損撥備已評估為不重大。

      浮動利率之銀行貸款乃按介乎1.87%至2.48%(2021年12月31日:0.70%至1.00%)之年利率計息。固定利率之銀行貸款按介乎2.30%至3.90%(2021年12月31日:0.90%至4.30%)之年利率計息。本公司已就獲得借款向各相關銀行作出擔保。

      本集團有於2024年11月到期並按固定利率3.0%計息的388,000,000美元無抵押債券(「2024債券」) 、於2026年6月2日到期並按固定利率2.625%計息的300,000,000美元無抵押債券(「2026債券」)以及於2031年6月2日到期並按固定利率3.750%計息的350,000,000美元無抵押債券(「2031債券」)。該等無抵押債券已於香港聯交所上市。

      根據本集團與一家附屬公司非控股股東之協議,倘發生或不發生未來事件(包括獨立上市條件),該附屬公司之若干非控股股東有權要求本集團加上溢價返還資本。由於本集團負有交付現金之合同責任,因此已對權益確認或有結算撥備,並因條件定於三年期內履行而於非流動負債項下呈列或有結算撥備。

      根據本公司2022年5月10日之公佈,本集團全資附屬公司瑞聲科技(香港)有限公司同意向一名獨立戰略投資者(「賣方」)購買48,289,693股股份,佔誠瑞光學(常州)股份有限公司(「誠瑞光學」)已發行股份總數約0.7133%,代價為人民幣130,000,000元,相當於賣方於2020年之資本本金金額。來自該戰略投資者之注資償還後,債務總額人民幣130,000,000元將終止確認,而非控股股東於合同下享有之債務總額之現值獲重新計量後所產生之累計影響人民幣8,289,000元亦將終止確認,並直接計入權益及歸屬於本公司擁有人。此外,賣方亦已與其他戰略投資者訂立股份轉讓協議,以轉讓於誠瑞光學之合共0.8232%權益,而於合同下之債務總額之現值獲重新計量後所產生之累計影響人民幣9,500,000元亦將終止確認,並直接計入權益及歸屬於本公司擁有人。

      本公司於2016年3月23日採納了瑞聲股份獎勵計劃(「該計劃」),該計劃依據本公司與交通銀行信託有限公司(「信託人」)之間的信託契據設立,而僱員可經董事會甄選參與。根據該計劃,本公司股份將可由信託契據中聲明設立信託的信託人按本公司董事會釐定的認購價認購,或於香港聯交所購買。

      於2022年3月24日,本公司根據該計劃無償向340名經甄選僱員授出合計10,230,593股股份。根據該計劃授出之股份之公允價值乃參考股份於發放獎勵之日之市值釐定,並由於該等僱員無權於股份行權期內收取已付股息而並無計提預期股息。截至2022年6月30日止六個月,本集團確認股份支付金額人民幣24,860,000元。

      誠瑞光學(常州)股份有限公司(「誠瑞光學」,本公司之附屬公司)與三家有限合夥企業(「該等平台」)就搭建股權激勵平台訂立增資協議。附屬公司計劃給予經甄選之誠瑞光學僱員(「合資格計劃參與者」)認購誠瑞光學股份之權利,相關股份佔誠瑞光學經擴大股本約2.0%或135,377,918股股份,相應代價為人民幣135,377,918元或按授出時應付認購價每股誠瑞光學股份人民幣1元,其須於授出時同時支付。根據附屬公司計劃,合資格計劃參與者將以現金,或結合現金與本集團或該等平台按市場利率借出之相關經批准貸款,支付股份認購價。

      於截至2022年6月30日止六個月,本集團向合資格計劃參與者授出之貸款之還款為人民幣3,422,000元(截至2021年6月30日止六個月:經附屬公司計劃籌集之資金為人民幣135,378,000元。於扣除本集團向若干合資格計劃參與者授出之貸款人民幣42,409,000元後,現金所得款項淨額為人民幣92,969,000元)。

      除已授出且已即時行權之11,163,857股股份外,餘下股份將待誠瑞光學於等待期內之相關主要業績目標獲達成後,於三年半之所需服務期內行權(「受限制股份」)。於發行已根據附屬公司計劃行權之新股份後,本集團於誠瑞光學之權益將會有所變動。非控股股東權益之調整金額與已付或已收代價公允價值之間的任何差額乃直接於本公司擁有人應佔權益(保留溢利)確認。於2022年6月30日,有關受限制股份中未行權部分之現金所得款項淨額人民幣96,575,000元乃入賬為其他應付款項(2021年12月31日:人民幣92,923,000元),原因是該等股份或可收回。

      於截至2022年6月30日止六個月,附屬公司就其授出之附屬公司計劃股份確認總開支人民幣27,149,000元(截至2021年6月30日止六個月:人民幣20,182,000元),該款項乃計入本集團之非控股股東權益。

      本公司董事認為,受限制股份之估計補償成本乃參考2020年10月誠瑞光學最近期發行股份之代價,按誠瑞光學股份於授出日期的公允價值計算得出。於各報告期末,本集團會修訂其對預期最終行權的受限制股份所作之估計。修訂估計產生之任何影響均於損益確認,並對包括於非控股股東權益內之股份支付儲備作出相應調整。於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月,並無對有關估計作出修訂。

      於2022年4月,本公司之全資附屬公司與一名獨立第三方訂立協議,以收購主要從事電子相關配件及器件貿易業務之蘇州碩貝德通信科技有限公司(「蘇州碩貝德」)全部已發行股本,現金代價為人民幣65,000,000元。有關收購已採用收購法入賬。

      倘收購蘇州碩貝德於2022年1月1日完成,本集團於本中期期間之收入應為人民幣9,451,646,000元,本集團於本中期期間之溢利應為人民幣291,574,000元。此備考資料僅供參考,其未必代表倘本集團於2022年1月1日完成收購而實際應錄得之收入及經營業績,亦無意代表對未來業績之預測。

      本集團部分金融工具於各報告期末按公允價值計量。下表載列有關如何釐定該等金融工具之公允價值(尤其是所使用的估值技術及輸入數據),以及公允價值計量按照公允價值計量的輸入數據的可觀察程度進行分類之公允價值級別(1至3級)之資料。

      ? 第1級公允價值計量指相同資產或負債在活躍市場之報價(未經調整); ? 第2級公允價值計量指以第1級報價以外之資產或負債之可觀察輸入數據,無論是直接(即價格)或間接(即按價格推算)所進行之計量;及

      除基於活躍市場所得買入報價得出公允價值為人民幣5,963,345,000元(2021年12月31日:人民幣6,575,029,000元)之上市無抵押債券外,管理層認為,按攤餘成本計入簡明綜合財務報表的其他金融資產及金融負債的賬面價值與其公允價值相若。

      董事會及本公司認為,有效的企業管治不僅是持份者權益及信心的保障,亦是本集團持續長期發展及價值創造的必要組成部分。董事會乃本公司企業管治架構的中心,定期審閱及改進行為原則、政策及常規,旨在支持本集團業務經營的增長。本集團良好的企業管治結構包括一個高素質的董事會、高標準的企業責任及可持續發展意識、高透明度、問責性及獨立性以及一個有效設計、實施及執行風險管理及內部監控的系統。基於香港上市規則附錄十四企業管治守則(「企業管治守則」)對本公司實際表現的定期審閱,董事會信納於整個2022年上半年,本公司已符合所有守則條文。

      誠如本公司於2016年3月23日所公佈,董事會決議採納經董事會挑選之僱員(不包括被排除之僱員)可參與之股份獎勵計劃(「計劃」)。該計劃之目的為允許本公司向經甄選僱員授出獎勵,作為彼等對本集團作出貢獻之激勵,並為本集團之進一步發展吸納合適人才。根據該計劃,計劃期限內可獎勵的最多股份數目以本公司實時已發行股本之1.65%(即於2022年8月24日之19,940,250股)為限,可向任何一名經甄選僱員授出之獎勵股份最多不超過本公司實時已發行股本之0.5%(即於2022年8月24日之6,042,500股)。根據計劃,股份將由交通銀行信託有限公司(「信託人」)按董事會釐定的認購價認購或於香港聯交所購買(費用由本公司承擔),並將於行權前根據該計劃由信託人代表經甄選僱員以信託方式持有。

      自採納計劃之日起直至2022年6月30日,概無新股份根據該計劃之規則及信託契據發行予信託人。於2021年8月26日及2022年3月25日,該計劃之信託人利用本公司自有資金,於香港聯交所分別購買6,042,500股股份及4,188,500股股份,以供該計劃使用。於2022年3月24日,已向340名僱員授出合計10,230,593股獎勵股份,概無股份已獲僱員行權。

      於2022年6月30日,本集團聘用34,678名全職僱員,較2021年12月31日的僱員人數37,591名減少8%。此乃主要是由於本集團不斷努力實施自動化,使本集團僱員個人生產力得到提升所致。於2022年上半年,全球疫情持續造成當前不利的市場環境,亦導致人力需求減少。

      按照相關法規的規定,本集團參加了中國有關地方政府機關設立之社會保險計劃。本集團亦已為捷克共和國、丹麥、芬蘭、香港、印度、日本、馬來西亞、新加坡、南韓、台灣、英國、美國及越南的僱員參加強制性退休金及社會保險計劃。